1. ¿Quiénes son Residentes para efectos fiscales en Colombia?

Quienes hayan permanecido en el Territorio Nacional en forma continua o discontinua por más de 183 días calendario, durante un período de 365 días calendario. 

2. ¿Cuál es el periodo gravable para las personas naturales?

​El periodo gravable corresponde a un año, que inicia el 1 de enero y culmina el 31 de diciembre del mismo año.

3. ¿Qué son los ingresos brutos?

Son los ingresos recibidos efectivamente en dinero o en especie que equivalgan legalmente a un pago durante un año gravable (desde el 1 de enero al 31 de diciembre 2020). Incluye los ingresos por conceptos de dividendos o participaciones en utilidades cuando les hayan sido abonados en cuenta, en calidad de exigibles y los ingresos en la enajenación de bienes inmuebles a partir de la fecha de la escritura pública. No se incluyen los ingresos recibidos por anticipado.

4. ¿Cuáles son los topes para declarar renta en 2021?

Todas las personas naturales que cumplan con alguna de las siguientes condiciones deben declarar el impuesto sobre la renta 2020:

• Que el patrimonio bruto al término del año gravable 2020 sea igual o superior a $160.262.000
• Que los ingresos totales del respectivo ejercicio gravable sean iguales o superiores a $49.850.000
• Que los consumos mediante tarjeta de crédito sean iguales o superiores a $49.850.000
• Que el valor total de las compras y consumos sean igual o superior a $49.850.000
• Que el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras sean igual o superior a  $49.850.000.

5. ¿Cuándo debo presentar mi declaración de renta?

 Entre el 10 de agosto y el 20 de octubre de 2021, vencen los plazos para que las personas naturales presenten la declaración de renta del año gravable 2020 en Colombia, así;

Agosto

Septiembre

Octubre

 6. ¿Qué pasa si no presento mi declaración de renta o la presento tarde?

Al ser un deber decretado por ley, las personas naturales que no declaren renta o lo hagan fuera de la fecha establecida tendrán sanciones.  

• Si presentas tu declaración de renta después de tu fecha límite, tendrás que pagar una sanción por declarar tarde, conocida como sanción por extemporaneidad. Esta sanción equivale al 5% de tu impuesto a cargo y aumenta con cada mes o fracción de mes que pase entre la fecha límite de pago y la fecha en la cual se presente la declaración de renta. 

• La sanción mínima que se pagará en 2021 por las obligaciones incumplidas o mal cumplidas con la DIAN es de $363.000. Es decir que solo por declarar un día tarde, ya tendrías que asumir este valor, incluso si tu declaración de renta arroja un valor a pagar de cero.